鄂旅投 ：三大公式推动集团预算管控智能化

湖北省文化旅游投资集团

　　作为湖北省“两圈一带”战略的主要实施者，鄂旅投借助浪潮云ERP全面预算系统，推动预算编制时间由近两个月缩短至一周，实现了预算系统对各业务系统、集团对各产业单位风险的智能化识别，目前系统已在全资及控股子公司共178家单位投入使用，有效保障了战略落地。

　　湖北省文化旅游投资集团（以下简称“鄂旅投”）业务涵盖文化旅游、特色小镇、保税贸易、产业金融四大产业板块，下属12家全资子公司、18家控股子公司、19家参股子公司，其中控股、参股上市公司4家，综合实力跻身全国旅游投资企业百强第11位。

　　随着业务的快速发展，鄂旅投深刻意识到，对于企业来说行之有效的全面预算管理是其健康、持续、快速发展的重要保障，特别是在“大智移云”环境下，如何在科学预算制度中融入智能应用，在提高预算编报效率的同时，实现对业务的智能管控成为重点。

　　经过多方调研，结合浪潮在管理会计领域的深厚积累，鄂旅投提出坚持预算制度与预算智能化建设两手抓的建设思路，一方面建设预算岗位责任制度、预算外审批制度、预算报告制度、定期预算工作会议制度四大预算管理关键制度，另一方面搭建覆盖营销计划、业务计划、成本管控、人力等经营活动，集预算编制、控制、分析考评等模块于一体的全面预算管理系统，通过业务财务一体化，促进预算管理向智能化转型。

　　全业务编制+自动化审批=科学规范预算编报

　　结合公司多业务板块的特点，信息化团队制定了全业务标准化的预算编报体系。编报流程上，由年度经营计划分解为可量化执行的预算指标，自动汇总下级数据得到总部数据，总部又可以层层穿透查看下级数据。结合板块经营特点和核算科目设计指标体系，预算指标既满足编报需求，又方便实现预算控制、分析。例如：所有费用项目均与核算科目保持一致便于实时费用管控；酒店业务设定客房收入、可出租房间数等业务量指标，提高预算编报科学性。

　　预算审批更加智能、精细、合理。编制的所有表均采用全级次审批，预算报表提交后系统自动分配到不同部门审批。如编报单位提交“股权投资计划预算表”后，先由本单位的预算管理委员会审批，然后自动提交到投资管理部审批，最后由总部预算管理委员会审批。

　　实时大数据+有效业绩考核制度=统筹可控预算执行

　　信息化建设之前，鄂旅投全面预算管理存在信息孤岛，与各业务系统无法联通。如今，云ERP建设打破了信息屏障，财务系统与资产、人力资源、资金管理等业务系统无缝衔接，预算通过财务系统实时获取执行数，各业务系统数据自动整合形成大数据，进一步生成预算执行过程报告和财务报告。

　　鄂旅投还将预算数据应用于业绩考核，将重要指标和关键节点纳入年度考核范围，以预算编制结果作为年度业绩考核依据，使得考核结果更加科学准确。同时规定所有收支都必须有预算前提，非总部决策原因或不可控原因导致预算指标调整的，年度考核时予以扣分。

　　直接控制+间接控制=全面智能预算管控

　　为加强对企业运营的整体管控，打破原来业务操作无预算控制的局面，鄂旅投采用直接控制与间接控制相结合的方式，一方面直接控制会计、资金计划等业务系统，如固定资产投资预算控制资产购置计划业务，超过90%时系统自动预警提醒，超过100%时系统直接拒绝，对关键业务自动识别，严格把控。

　　另一方面通过周期性分析预算执行情况，预算与绩效评价挂钩间接强化控制。云ERP支撑下可实现灵活多样的分析功能，来生成各类统计分析表，方便管理者发现问题、分析问题、解决问题。此外还可以对关键指标设置预警条件，及时向各经营主体管理层发送预警，有效防范业务风险。

　　通过推进全面预算智能化建设，鄂旅投预算编制所需时间由原来的近两个月缩短至一周，实现了降本增效。设置表内、表间计算公式4427个、校验公式2407个，自动检查勾稽关系，保证预算准确一致。

　　同时，系统根据不同业务管控要求，自动识别推送提示、预警或者拒绝通知，实现了预算控制对业务系统的智能管控；除此之外，系统整合鄂旅投各级单位数据生成集团大数据池，为管理决策提供更加科学丰富的数据支撑，以便及时调整经营策略，确保战略目标顺利实现。

　　客户表示，“借助浪潮云ERP，将预算管理理念有效融入公司生产经营全过程，通过对战略目标量化分解、预算跟踪控制全覆盖，实现预算管控的常态化、精细化、智能化，为公司完成战略目标提供有力支撑。随着公司规模发展壮大以及管理日趋精细化，对预算管理信息化的要求不断提升，公司将与浪潮一同努力，不断丰富和完善系统功能，推动预算管理信息化迈上新台阶。”