浪潮行政内控解决方案

　　浪潮行政事业单位内控管理评价系统是用来帮助行政事业单位完成在内控实施过程中的内控诊断、优化设计、内控体系创建、编制内控手册等工作，以及解决内控管理过程中的内控信息维护和监控、内控评价、缺陷整改等面临的诸多难题。浪潮行政事业单位内控管理评价系统根据《内控规范》要求，融合了浪潮在内部控制方面的理念和方法，提供了行政事业单位内部控制的信息化手段。

　　浪潮行政事业单位内控管理评价系统结构和内容完整，全面满足并超越《内控规范》的要求，系统所含信息全面覆盖行政事业单位内控基本信息，按需生成内控文档，使得风险评估、内控评价、内控披露等工作可以在系统内规范运行，保证行政事业单位达到合规标准。系统包含完整的风险评估流程，风险评估信息可视、可查，实现风险与控制活动联动，可以基于风险和风险变化制定控制矩阵，同时将风险评估结果作为内控评价与内控审计导向。系统将组织、流程、风险、控制、制度等内控信息全面整合，对控制点及控制措施、内控评价完整对应，实现多层级、多业务企业内控工作上下协调、规范统一。另外，系统实现企业内所有风险、内控和事件信息透明、可视，对风险变化、事件发生、内控缺陷及时报告和应对，将内控工作灵活嵌入各级人员的审核和审批程序。

　　财政部印发了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，意见要求各级行政事业单位要把内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强单位内部控制建设，并依托信息系统，提升内部控制管理水平。浪潮集团成功建设了“行政事业单位财务内控管理平台”。该平台涵盖财务核算、预算管理、收支业务、政府采购、财务合同、资产管理、分析评价和外部监督8位一体的业务管理，为深化财政体制改革、保障单位内部控制建设、提升资金使用效益、促进科技防腐提供了充实保障。

　　1.预算管理

　　预算管理模块主要实现预算的编制、审批、汇总、执行、调整及预算执行情况分析等功能。各级政府及行政事业单位可以在线编制各种预算报表，报表上的钩稽关系可定义计算公式由系统自动计算。编制完成的预算提交上级审批，上级主管部门可将下级单位的预算进行逐级汇总平衡，审批通过后预算进入执行状态。对于预算的执行数，系统会实时进行自动归集，对超出预算的情况，给予相应的处理。同时，系统还提供了预算调整和丰富的经费预算执行情况分析功能，使系统更加灵活方便。

　　经费管理涉及到经费编制、分配、计划申请、审批、合同管理、付款管理等多个环节，各环节之间存在密切地上下流程关系。同时，经费管理还涉及到各科室、各人员、项目等等，管理流程较长、环节较多。采用手工方式处理工作量较大，无法动态掌握经费的执行情况，无法实现对业务前因后果的追踪和管理。通过信息化手段，建立经费管理信息系统是加强经费管理、提高工作效率和质量的必然手段。

　　浪潮针对政府及行政事业单位经费管理信息化的需求和特点，研发了经费管理系统。该系统涵盖预算经费编制与分配、计划申请与审批、合同登记与查询、网上报销等功能，实现了对经费业务的全过程管理，对提高经费管理水平起到了积极的促进作用。

　　通过预算执行监管系统，实现对预算单位预算执行信息数据的汇总分析和实时监控，了解预算单位的财政收支和资金使用情况，督促预算单位合法、规范地使用财政性资金，有效防范财政资金风险。

　　上级单位可随时对每个预算单位进行跨级次、跨账套、跨年度的查询、分析与监控。

　　2.支出管理

　　浪潮网上报销系统主要包括业务申请、费用报销、经费控制及资金支付等功能，系统通过对各项单据从申请、审批、稽核、结算、分析的全过程管理，对各项支出进行从事前到事后的全过程监管和控制。业务申请主要实现政府及行政事业单位业务发生前的申请审批工作，比如像资产购置经费申请、企业日常管理经费申请等。如果业务申请通过，并完成实际的采购、业务操作后，就可以借助于费用报销系统来完成相关费用的报销。报销完毕后，可以通过系统进行资金的支付，包括对外采购付款和对内员工报销款等。在整个管理过程中，从业务申请到费用报销，直至资金支付均可实现经费预算系统的实时控制，并能够把执行结果实时反馈到预算系统，便于及时对比分析。网上报销系统还可以与核算系统进行无缝衔接，实现报销完毕后，自动生成凭证到帐务系统中。在整个网上报销业务处理过程中，会涉及到申请审批流程的应用。通过浪潮系统中的审批流程管理，可以实现报销业务的网上审批。

　　3.政采管理

　　浪潮集中采购系统主要业务包括：采购计划、预算控制、采购执行、采购验收、资金结算、信息统计、档案管理。 加强了主管部门采购资金监管力度，降低了部门采购预算资金风险，在加强监管的同时，大大提高了采购效率，节约了供应商的交易费用，降低了采购人的采购成本。操作流程由计算机自动完成，最大限度地避免了人为因素干扰，规范了采购行为。更好地服务于政府采购当事人。采购计划、采购业务办理、质询年审、投诉及建议等相关流程都可以通过网络进行处理，大大地方便了采购当事人，使公共财政服务的理念更加深入人心。能够全面而准确地记录政府采购执行情况，为预算编制、细化预算项目、科学核定预算定额、实现资源的合理配置提供了最新的市场信息。便于开展在线审计、在线监督，及时纠正支出的漏洞，能够更好地保存、查询、统计分析政府采购相关数据，为领导决策提供强有力的决策依据，使政府采购真正成为宏观调控的强有力工具。

　　4.资产管理

　　浪潮资产管理系统的总体目标是通过引进现代资产管理理念，采用先进成熟的信息技术，建立一个“规范、高效、统一、安全”的资产管理信息系统，实现资产信息分类分级管理，提升资产管理水平，为资产利用、开发与管理提供决策支持。

　　通过资产管理系统的建设，将实现资产管理对象由“单一的资产价值管理”向“资产实物与价值的统一管理”转变、资产管理周期由“单一的资产卡片管理”向“资产全过程跟踪管理”转变，资产管理目的由“资产基本单元的管理和查询”向“资产的管理、统计、查询分析与决策支持”转变。最终，通过实施资产管理系统，建立和健全固定资产的购置、保管、使用、处置等规章制度，确保固定资产的合理配置和有效利用，保证固定资产的安全、完整和增值，全面提升资产管理水平。

　　资产管理系统包括资产标准定义和初始化、资产申请与采购管理、资产实物管理、审批管理、查询分析等功能模块。按业务范围主要分成：资产申请采购管理和资产实物管理两大部分。同时系统可以实现与现有财务、资金、预算系统的无缝集成应用，实现资产实物与价值管理的平衡统一，账卡物相符，数据互联互通。

　　5.建设项目管理

　　浪潮基建项目管理系统围绕政府工程实现各单位、各部门的在线协同办公，提高工作效率。各单位、各部门根据自身工作职责具有不同功能和数据的浏览权限。实现工程数据与财务数据的无缝集成，工程已付款可自动从财务凭证中自动提取，这样既能从源头上确保工程款数据的真实性和准确性，又能减少建设单位定期手工报送报表的工作量。以随时统计分析政府工程的财政拨款资金和已付工程款，全面掌握项目工程的概算、预算、工程进度、拨款进度等各项信息

　　6.合同管理

　　浪潮合同管理系统主要包括基础设置、合同登记、合同备案确认、合同箱、合同变更管理、合同付款、合同验收、决算、报表综合查询等子系统。通过对合同登记备案、管理合同付款过程，实现对单位所有合同支付管控，单位财务人员或指定人员可以追踪查询到每一合同台账、合同支付情况、项目签订合同及执行情况，对每笔合同资金支付计划及实际支付情况进行全过程监管，为合同及项目预算执行情况进行监管打下基础。

　　财务内控管理平台紧紧围绕服务财政管理改革这一中心，通过加强对单位和业务两个层面的内部控制，实现预算管理、资产管理、财务管理的“三统一”，建立起审批、执行、监督和风险防控四项内部制衡机制，极大的提升了厅机关财务管理科学化、精细化、规范化、标准化和信息化水平。